Glossário financeiro
Termos financeiros explicados de forma simples para quem quer entender o próprio negócio.
Gestão Financeira
Fluxo de Caixa
Registro de todas as entradas e saídas de dinheiro de um negócio em um período. Mostra o saldo disponível hoje e a projeção para os próximos dias, semanas ou meses.
Ver definiçãoCapital de Giro
Dinheiro necessário para manter a operação do negócio funcionando enquanto aguarda o recebimento dos clientes. É a diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante.
Ver definiçãoConciliação Bancária
Processo de comparar os lançamentos do sistema financeiro com o extrato bancário real, garantindo que os dois estão batendo. Identifica erros, cobranças indevidas e lançamentos esquecidos.
Ver definiçãoPró-labore
Remuneração do sócio que trabalha na empresa. É uma despesa da empresa, incide INSS e IR, e deve ser registrada no DRE. Diferente da distribuição de lucros, que é isenta de IR.
Ver definiçãoInadimplência
Situação em que um cliente não paga uma obrigação no prazo acordado. A taxa de inadimplência é o percentual do faturamento que não foi recebido no prazo.
Ver definiçãoContas a Pagar
Obrigações financeiras da empresa que ainda não foram pagas: fornecedores, aluguel, salários, impostos, parcelas de empréstimos. Compõem o passivo circulante.
Ver definiçãoContas a Receber
Valores que a empresa tem direito a receber de clientes por vendas ou serviços já realizados mas ainda não pagos. Compõem o ativo circulante.
Ver definiçãoPlanejamento Financeiro
Processo de definir metas financeiras e traçar o caminho para alcançá-las. Inclui orçamento, projeção de fluxo de caixa, metas de faturamento e estratégias de redução de custos.
Ver definiçãoContabilidade
DRE — Demonstração do Resultado do Exercício
Relatório que mostra todas as receitas e despesas de um período e o resultado final: lucro ou prejuízo. Diferente do fluxo de caixa, o DRE mostra o resultado econômico, não o dinheiro real.
Ver definiçãoRegime de Caixa
Método contábil que reconhece receitas e despesas apenas quando o dinheiro efetivamente entra ou sai do caixa. É o mais usado por pequenas empresas por ser mais simples e refletir a realidade do caixa.
Ver definiçãoRegime de Competência
Método contábil que reconhece receitas e despesas no período em que ocorrem, independente de quando o dinheiro entra ou sai. É exigido pela contabilidade formal.
Ver definiçãoAtivo Circulante
Bens e direitos da empresa que podem ser convertidos em dinheiro em até 12 meses. Inclui caixa, contas a receber, estoques e aplicações financeiras de curto prazo.
Ver definiçãoPassivo Circulante
Obrigações da empresa que vencem em até 12 meses. Inclui contas a pagar, salários, impostos, parcelas de empréstimos de curto prazo.
Ver definiçãoBalanço Patrimonial
Demonstração contábil que mostra a situação financeira da empresa em uma data específica: o que ela possui (ativo), o que deve (passivo) e o patrimônio líquido dos sócios.
Ver definiçãoIndicadores
Margem de Lucro
Percentual da receita que sobra como lucro após descontar os custos. Margem bruta desconta apenas o custo direto. Margem líquida desconta todos os custos, incluindo despesas fixas e impostos.
Ver definiçãoLucro Bruto
Resultado da receita líquida menos o custo direto do produto ou serviço vendido (CPV/CSV). Mede a eficiência da operação principal antes das despesas fixas.
Ver definiçãoLucro Líquido
O que sobra da receita após descontar todos os custos: custo do produto/serviço, despesas fixas, impostos e pró-labore. É o resultado final real do negócio.
Ver definiçãoReceita Bruta
Total de tudo que a empresa faturou em um período, antes de qualquer dedução. Inclui impostos sobre venda, devoluções e descontos concedidos.
Ver definiçãoFaturamento
Valor total das vendas ou serviços prestados em um período. Na prática, é usado como sinônimo de receita bruta. Para o MEI, o faturamento anual não pode ultrapassar R$ 81.000.
Ver definiçãoEBITDA
Lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization). Mede a geração de caixa operacional da empresa.
Ver definiçãoBreak-even (Ponto de Equilíbrio)
Nível de vendas em que a receita cobre exatamente todos os custos — sem lucro nem prejuízo. Abaixo do break-even, a empresa tem prejuízo. Acima, tem lucro.
Ver definiçãoMargem de Contribuição
Diferença entre o preço de venda e os custos variáveis. Mostra quanto cada unidade vendida contribui para cobrir os custos fixos e gerar lucro.
Ver definiçãoTicket Médio
Valor médio de cada venda ou contrato. Calculado dividindo o faturamento total pelo número de vendas no período. Aumentar o ticket médio é uma das formas mais eficientes de crescer sem aumentar o número de clientes.
Ver definiçãoCustos
Custo Fixo
Despesa que não varia com o volume de vendas ou produção. Existe independente de a empresa vender muito ou pouco. Exemplos: aluguel, salários fixos, assinaturas de software.
Ver definiçãoCusto Variável
Despesa que varia proporcionalmente ao volume de vendas ou produção. Quanto mais você vende, maior o custo variável. Exemplos: matéria-prima, comissões, frete por venda.
Ver definiçãoDespesa Fixa
Gasto recorrente que não está diretamente ligado à produção ou venda, mas é necessário para manter a operação. Exemplos: aluguel, internet, contador, assinaturas.
Ver definiçãoTributário
DAS — Documento de Arrecadação do Simples
Guia de pagamento mensal do MEI que unifica INSS, ISS e ICMS em uma única cobrança. O valor varia conforme a atividade: comércio, serviços ou indústria.
Ver definiçãoNota Fiscal
Documento fiscal que comprova uma prestação de serviço (NFS-e). É obrigatória para a maioria das empresas e MEIs que prestam serviços.
Ver definiçãoSimples Nacional
Regime tributário simplificado para micro e pequenas empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Unifica vários impostos em uma única guia (DAS) com alíquotas progressivas.
Ver definiçãoSplit Payment
Mecanismo da Reforma Tributária (EC 132/2023) em que o imposto é retido e recolhido automaticamente no momento da transação de pagamento, antes de o dinheiro chegar à conta da empresa. Em vez de a empresa receber o valor cheio e depois pagar o tributo, o sistema financeiro já separa a parte do fisco na hora.
Ver definiçãoCBS e IBS — Os novos impostos da Reforma Tributária
CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) é o novo tributo federal que substituirá PIS e COFINS. IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) é o novo tributo estadual e municipal que substituirá ICMS e ISS. Ambos fazem parte da Reforma Tributária (EC 132/2023) e serão implementados gradualmente entre 2026 e 2032.
Ver definiçãoReforma Tributária
Conjunto de mudanças no sistema tributário brasileiro aprovadas pela Emenda Constitucional 132/2023. Simplifica a cobrança de impostos sobre consumo, criando CBS e IBS em substituição a PIS, COFINS, ICMS e ISS. Inclui também o mecanismo de Split Payment e um Imposto Seletivo sobre produtos prejudiciais à saúde e ao meio ambiente.
Ver definiçãoVeja esses conceitos na prática
O Zeonpaper aplica todos esses conceitos automaticamente no seu negócio.
Testar grátis por 7 dias